【固定资产管理制度及流程】为规范企业固定资产的管理，提高资产使用效率，确保资产的安全与完整，特制定本《固定资产管理制度及流程》。该制度涵盖了固定资产的采购、登记、使用、维护、盘点、调拨、报废等全过程，旨在通过科学管理，实现资产的合理配置和有效利用。
一、固定资产管理制度概述
固定资产是指企业为生产、经营或管理而持有，使用期限超过一年，单位价值较高的有形资产。主要包括：机器设备、运输工具、办公设备、建筑物及附属设施等。
本制度适用于公司所有部门对固定资产的管理行为，包括采购申请、资产入库、资产登记、日常维护、调拨、盘点、报废等环节。通过明确责任分工、规范操作流程，确保固定资产在生命周期内的有效管理和安全使用。
二、固定资产管理制度要点总结
| 管理环节 | 管理内容 | 管理要求 |
| 采购申请 | 部门提出采购需求，填写《固定资产采购申请单》 | 需注明用途、预算、规格型号等信息 |
| 资产入库 | 采购完成后，由仓库或财务部进行验收并办理入库手续 | 需核对实物与发票、合同是否一致 |
| 资产登记 | 财务部根据验收结果进行资产编号并录入系统 | 建立资产卡片，记录资产名称、数量、价值、使用部门等信息 |
| 使用管理 | 各使用部门负责日常使用与保管 | 应定期检查，防止损坏或丢失 |
| 维护保养 | 按照使用说明书进行定期维护 | 部门需建立维护记录，重大维修应报批 |
| 调拨转移 | 资产在不同部门间调拨需填写《资产调拨单》 | 需经主管领导审批后方可执行 |
| 盘点清查 | 每年至少进行一次全面盘点 | 核对账面数与实际数，发现问题及时处理 |
| 报废处置 | 达到报废条件的资产需填写《资产报废申请单》 | 经评估后按程序进行报废处理 |
三、固定资产流程图（简要说明）
1. 采购申请 → 审批 → 采购 → 入库 → 登记
2. 使用 → 维护 → 调拨 → 盘点 → 报废
各环节均需填写相应单据，并由相关部门负责人签字确认，确保流程可追溯、责任明确。
四、职责分工
| 部门 | 职责 |
| 使用部门 | 负责资产的日常使用、维护和保管 |
| 财务部 | 负责资产登记、核算、折旧及报废审核 |
| 采购部 | 负责资产采购及供应商管理 |
| 行政/仓库 | 负责资产验收、入库及调拨管理 |
五、注意事项
- 所有固定资产必须统一编号，不得私自外借或转让。
- 资产管理人员应定期检查资产状态，发现异常及时上报。
- 对于因人为原因造成资产损坏或丢失的，应追究相关责任人责任。
- 报废资产应按照国家相关规定进行处理，避免环境污染。
通过严格执行本制度，企业能够有效提升资产管理水平，降低资产损耗风险，保障企业资产的安全与高效运转。
